종합부동산세 과세대상 조회 완벽가이드

종합부동산세 과세대상 조회 완벽가이드

해마다 6월이 되면 이슈가 되는 세금이 있습니다. 바로 종합부동산세(종부세)입니다. 일정 금액 이상의 주택이나 토지를 보유하고 있다면 종부세 대상인지 반드시 확인해야 하며, 세금을 줄이기 위한 전략도 필요합니다.

 

이 포스팅에서는 종합부동산세 과세 기준, 과세대상 유형, 조회 방법, 절세 팁, 자주 묻는 질문까지 모두 자세히 설명드리겠습니다.

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1. 종합부동산세란?

종합부동산세(종부세)는 일정 금액 이상의 부동산을 보유한 개인이나 법인에게 부과되는 중과세 성격의 보유세입니다. 이는 재산세와는 별도로 국세청에서 부과하며, 부동산의 과다 보유에 따른 조세부담 형평성과 부동산 투기 억제를 위한 목적으로 도입되었습니다.

• 부과 기관: 국세청
• 납부 시기: 매년 12월 1일~15일 (과세 기준일: 6월 1일)
• 납부 대상: 공시가격 합산 금액이 일정 기준을 초과하는 자

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2. 2025년 종부세 과세 기준

종부세는 부동산 공시가격을 기준으로 과세되며, 아래의 금액을 초과할 경우 과세 대상자가 됩니다.

 

📍 과세 기준일

• 매년 6월 1일 기준으로 보유한 부동산을 기준으로 판단

📍 과세 기준 금액

• 주택(합산): 1세대 1주택자 – 12억 원 / 일반 다주택자 – 6억 원
• 종합합산토지: 5억 원 초과
• 별도합산토지: 80억 원 초과

📍 공시가격 기준이란?

국토교통부에서 매년 공시하는 부동산 가격으로, 종부세뿐만 아니라 재산세, 건강보험료, 기초연금 산정에도 활용됩니다.

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3. 종부세 과세대상 유형별 정리

① 주택

• 단독주택, 아파트, 오피스텔 중 주거용
• 다세대·다가구·연립주택 모두 포함

② 종합합산토지

• 나대지, 잡종지, 과수원, 임야 등 비업무용 토지
• 공시가격 합산 5억 원 초과 시 과세 대상

③ 별도합산토지

• 상가, 공장 등 건물의 부속토지
• 공시가격 합산 80억 원 초과 시 과세

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4. 종합부동산세 과세대상 조회 방법

✅ ① 국세청 홈택스 PC 웹사이트

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. 상단 메뉴 ‘신고/납부’ → ‘세금신고’ → ‘종합부동산세’ 클릭
3. ‘과세물건 및 세액 상세조회’ 메뉴 선택
4. 과세연도 및 주택 유형별 조회 가능

✅ ② 손택스 (모바일 앱)

• 앱 설치 후 로그인 → ‘My 홈택스’ 클릭
• ‘종합부동산세’ → ‘과세대상 및 예상세액 조회’
• 공시가격, 과세표준, 납부 예정 세액까지 확인 가능

✅ ③ 국세청 고객센터 전화

• ☎ 126 (국세상담센터) → 1번 → 2번 → 종합부동산세 상담 연결
• 신분확인 후 전화로도 대상 여부 확인 가능

국세청홈택스 홈페이지로 이동하기

 

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5. 과세 제외 및 합산배제 대상

📌 아래의 경우 종부세 과세에서 제외되거나 감면 가능합니다.

 

① 장기임대주택

• 임대사업자 등록 주택, 일정 기준 충족 시 합산 제외

② 미분양주택 및 사원용 주택

• 건설업자 또는 기업 소유 주택으로 일정 조건 시 제외

③ 문화재주택, 등록문화재

• 문화재청 등록 시 합산배제 가능

합산배제 신청은 매년 9월 ~ 10월 중 홈택스에서 신청하거나 세무서를 방문하여 진행할 수 있습니다.

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6. 종합부동산세 절세 팁

• ✔ 1세대 1주택자 등록으로 기본공제 12억 원 적용
• ✔ 공시가격 현실화율 확인하여 이의신청 적극 활용
• ✔ 부부 공동명의로 과세표준 분산하여 세액 감소
• ✔ 합산배제 신청으로 임대주택 제외
• ✔ 고령자 + 장기보유자일 경우 최대 80% 세액공제

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7. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 공동명의일 경우 세금은 어떻게 되나요?

→ 공동명의는 각자의 지분별로 공제 및 세율이 나뉘어 계산되며, 경우에 따라 단독명의보다 세금이 낮을 수 있습니다.

 

Q2. 지방세인 재산세와 종부세는 어떻게 다른가요?

→ 재산세는 시·군·구에서 부과하는 지방세이고, 종부세는 고가 부동산 보유자에게 부과하는 국세입니다.

 

Q3. 세금 고지서를 못 받았는데 어떻게 확인하나요?

→ 홈택스 또는 손택스에서 로그인 후 ‘세금고지내역’ 메뉴에서 직접 조회 및 출력 가능합니다.

 

Q4. 납부는 어떻게 하나요?

→ 홈택스에서 납부하거나, 인터넷뱅킹·은행 창구·가상계좌 등으로 납부할 수 있습니다.

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✅ 마무리

종합부동산세는 고가 부동산을 보유한 사람에게만 적용되지만, 기준금액 초과 여부는 매년 공시가격에 따라 달라질 수 있습니다.

 

홈택스 또는 손택스를 통해 내 부동산이 과세대상인지 확인하고, 필요시 합산배제 신청 또는 절세 전략을 세워서 불필요한 세금 부담을 줄이시길 바랍니다.

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